使用方法
安裝運行后,一鍵配置缺少的證書、控件等。
注意事項
1、增值稅專用發票,增值稅一般納稅人是當月認證當月抵扣,而輔導期一般納稅人是當月認證隔月抵扣。
2、增值稅申報表 附表一反映了銷項稅額的情況,附表二則反映進項稅額的情況,所以數據準備區的抵扣數據在導入后會帶入附表二。其中農產品發票導入附表二后,數據準備區的農產品發票數據會變為0。
3、海關完稅憑證可以多次上傳,后一次數據會覆蓋前一次數據,當月上傳比對通過后必須在當月屬期進行抵扣,否則不予抵扣(海關完稅憑證先上傳,再查看明細,等稽核結果出來后進行下載,然后在數據準備區導入附表二);擎天報文的上傳則不能重復,如果上傳的報文已經用于前期申報,本期就會申報失敗(擎天報文的數據會反映在015~019的相關報表中)。
4、零申報的納稅人不需要繳款,所以不會出現待繳稅款。
5、需要填寫農產品報表的行業類型:1331食用植物油加工、1332非食用植物油加工、1511酒精制造、1512白酒制造、1513啤酒制造、1514黃酒制造、1515葡萄酒制造、1519其他酒制造、1711棉紡紗加工、1721毛條和毛紗線加工、1722毛制造加工、1723毛染整精加工、1741繅絲加工、1742娟紡和絲織加工、1743絲印染精加工。
6、增值稅申報失敗,原因提示“保存失敗”的原因有如下三種:
(1) 納稅人上傳擎天報文進行申報后又作廢,直接進行重新申報,此時擎天報文數據已上傳入庫,再次申報的話就會產生唯一性沖突。(這種情況需要開發人員發郵件協助刪除重復數據)
(2)納稅人的擎天報文存在問題。此時需要納稅人檢查擎天報文是否有誤,然后重新生成報文,重新上傳報文進行申報。
(3) 檢查納稅人的成品油報表中油品項目是否為空。這種情況需要納稅人清除數據后重新填寫完整再進行申報。
7、增值稅申報失敗,提示:“CTAIS應用發生異常:申報主表或附表與擎天數據比對不通過,請核對!”遇到該提示,請納稅人先檢查附表二中18行的進項稅額是否與015~019表中的數據相一致。
8、財務報表在ctais中不具備作廢功能,在電子稅務局作廢后重新申報后的數據,在ctais中會覆蓋上一次的申報數據。
9、企業所得稅A類是指查賬征收的納稅人,此類納稅人財務會計核算規范,能夠按照利潤(收入-成本)來計算應納稅額;企業所得稅B類是指核定征收的納稅人,此類納稅人能夠正確核算收入,但不能正確核算成本費用,所以需要稅務局核定其征收率。
10、增值稅一直無法申報成功,就是點了申報還是未申報狀態——如果這種情況,先問他納稅人是不是作廢過,如果是的話,先清除數據。然后,刷新頁面,然后再點擊APP,再初始化。再申報。
11、 彌補以前年度虧損,是取前五年的虧損額,超過五年未彌補的就不能再用。
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